Dirigeant : optimisez vos dividendes,
votre cession et votre transmission
grâce à la holding
Dividendes lourdement taxés, cession d’entreprise au PFU, rachat à financer : la holding change radicalement la donne. Notre diagnostic identifie si — et comment — une holding peut réduire votre fiscalité et structurer votre patrimoine professionnel.
Paiement unique · Accès immédiat · Rapport PDF personnalisé
Détenir en direct vs Structurer via une holding
😟 En nom propre
😎 Via une holding
Ce que vous recevez
Une holding est-elle pertinente pour vous ?
Selon votre situation (dividendes, projet de cession, rachat, transmission), l’intérêt réel d’une holding — chiffré, sans survente.
Remontée de dividendes optimisée
Le régime mère-fille (CGI art. 145/216) : dividendes exonérés à 95 %, soit ~1,25 % de frottement au lieu de 30 % en direct.
Cession de votre entreprise
La niche Copé (~3 % sur la plus-value) et l’apport-cession (150-0 B ter) pour différer l’imposition et réinvestir.
Rachat d’entreprise / LBO
L’effet de levier : la holding emprunte et rembourse grâce aux dividendes de la cible — un schéma puissant à bien cadrer.
Transmission du patrimoine pro
Le pacte Dutreil : exonération de 75 % de la valeur des titres transmis, combinable avec la donation et le démembrement.
Intégration fiscale
Quand consolider les résultats du groupe est pertinent (quote-part ramenée à 1 %) — et quand ça ne l’est pas.
Points d’attention 2026
Le durcissement de l’apport-cession (réinvestissement 70 %, conservation 5 ans) et les conditions à respecter.
Rapport PDF complet
Document professionnel de 4 à 6 pages, envoyé par email dans les 5 minutes suivant votre saisie.
Exemple de simulation
Exemple à partir d’un profil type — votre rapport sera personnalisé avec vos données.
Profil : dirigeant percevant 200 000 €/an de dividendes, qu’il souhaite réinvestir et capitaliser.
| Sur 200 000 € de dividendes | En direct (nom propre) | Via une holding (mère-fille) |
|---|---|---|
| Imposition des dividendes | Flat tax (PFU) 30 % | ~1,25 % (5 % taxés à l’IS) |
| Impôt | ≈ 60 000 € | ≈ 2 500 € |
| Capital disponible pour réinvestir | ≈ 140 000 € | ≈ 197 500 € |
| Économie / an (réinvestissement) | — | ≈ 57 500 € |
| À la cession future | PFU ~30 % | niche Copé ~3 % |
Exemple illustratif : dirigeant percevant 200 000 €/an de dividendes destinés à être réinvestis. En direct : flat tax (PFU) 30 %. Via holding : régime mère-fille (CGI art. 145 et 216), seuls 5 % des dividendes taxés à l’IS → frottement ≈ 1,25 %. Les fonds sont capitalisés dans la holding pour réinvestir, non disponibles personnellement sans imposition complémentaire. Barèmes loi de finances 2026.
⚠️ Le piège : l’apport-cession mal préparé
Depuis la loi de finances 2026, en cas de cession des titres dans les 3 ans suivant l’apport, le report d’imposition n’est maintenu que si vous réinvestissez au moins 70 % du prix dans une activité éligible et conservez ce réinvestissement 5 ans. Un montage mal calibré fait tomber le report — et l’impôt redevient dû. Notre diagnostic sécurise la marche à suivre.
Aperçu de votre rapport
Ceci est un aperçu court. Le rapport complet que vous recevez après paiement est nettement plus détaillé et entièrement personnalisé avec vos données (exemple à titre indicatif).
📋 Lecture des résultats
Profil : dirigeant percevant 200 000 €/an de dividendes destinés à être réinvestis. En perception directe, la flat tax (30 %) ponctionne environ 60 000 €, ne laissant que ~140 000 € à réinvestir. Via une holding au régime mère-fille, seuls 5 % des dividendes sont taxés à l’IS, soit ~2 500 € : près de 197 500 € restent disponibles pour réinvestir, soit une économie d’environ 57 500 €/an. À la cession future de l’entreprise, la niche Copé ramène l’imposition de la plus-value à environ 3 %.
⚠️ Points d’attention fiscaux
- Régime mère-fille (CGI art. 145/216) : dividendes exonérés à 95 %, quote-part de 5 % taxée → ~1,25 % effectif (1 % en intégration fiscale).
- Niche Copé (CGI art. 219 I a quinquies) : plus-value de cession exonérée à 88 %, quote-part de 12 % taxée → ~3 % effectif (titres détenus ≥ 2 ans).
- Apport-cession (CGI art. 150-0 B ter) : report d’imposition ; en cas de cession sous 3 ans, réinvestir ≥ 70 % du prix et conserver 5 ans (durcissement LF 2026).
- Transmission : pacte Dutreil (CGI art. 787 B) → exonération de 75 % de la valeur des titres, cumulable avec la donation.
✅ Actions recommandées
- Créer une holding si vous réinvestissez vos dividendes ou préparez une cession/un rachat.
- Structurer l’apport-cession avant toute vente, en sécurisant le réinvestissement éligible.
- Étudier l’effet de levier (LBO) pour un rachat, et l’intégration fiscale si plusieurs sociétés.
- Anticiper la transmission via le pacte Dutreil et la donation de titres.
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Estimation indicative basée sur les barèmes loi de finances 2026 (sources : impots.gouv.fr · BOFiP · service-public.fr). La fiscalité réelle dépend de votre structure, de vos flux et de votre situation.
Le montage d’une holding nécessite l’intervention d’un expert-comptable et d’un avocat. Ce diagnostic constitue une analyse patrimoniale pédagogique automatisée et ne constitue pas un conseil en investissement au sens de la directive MIF II.
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